Яким є розмір податку на прибуток підприємств в Естонії?

Естонія – країна з великими можливостями для іноземного бізнесу. Оподаткування на законодавчому рівні дозволяє великим та дрібним фірмам мінімізувати податкові відрахування та зменшувати фінансові витрати на адміністрування. Для підприємницької діяльності бізнесменам важливо знати всі тонкощі естонського оподаткування. Дізнатися докладно про те, яким є розмір податку на прибуток підприємств в Естонії і в яких випадках потрібна сплата податків, можна у фахівців міжнародної юридичної компанії Maira Consult.

Нерозподілений прибуток фірми

Корпоративний дохід, зареєстрованої компанії в Естонії, може залишатися всередині фірми та спрямовуватись на модернізацію, розвиток, розширення бізнесу. Такий прибуток є нерозподіленим і за законами країни не підлягає оподаткуванню.

Ставка податку на нерозподілений прибуток становить 0%. На відміну від інших країн в Естонії умова нульового податку поширюється на всі без винятку галузі та сфери підприємницької діяльності. Зокрема, 0% податку на нерозподілений прибуток належить всім компаніям, чиї власники є нерезидентами країни.

Розподілений прибуток фірми

Розподіленим доходом компанії є чистий прибуток. Після сплати обов'язкових внесків розподіл може здійснюватися за такими напрямами:

• виплати акціонерам у вигляді дивідендів;
• виплати бонусів, заохочень, премій;
• викуп акцій компанії;
• створення накопичувального чи резервного фонду;
• участь у благодійних проектах;
• зменшення пайових засобів;
• інші витрати, які не пов'язані з комерційною діяльністю.

Чистий прибуток в Естонії оподатковується 22%.

Не підлягають оподаткуванню за ставкою 22% такі види розподілу доходу:

• дохід надійшов через іноземне представництво – якщо прибуток отримано від представництва фірми в іншій країні та з неї віднято податки за законами цієї країни;
• дохід надійшов через постійне представництво – якщо представництво знаходиться у Швейцарії, у зоні без бар'єрів (ЄЕП) або у Євросоюзі;
• дивіденди від фірми-резидента – якщо фірма є власником понад 10% акцій компанії-резидента Естонії або Євросоюзу;
• дивіденди від іноземної фірми – у разі, якщо фірма є власником понад 10% акцій іноземної компанії, яка сплатила прибутковий податок на прибуток.

Згідно з естонським податковим законодавством, будь-який розподіл прибутку, пов'язаний з пожертвуванням або благодійністю, вважається непрямим і оподатковується на прибуток за ставкою 22%.

Особливості сплати податку на прибуток в Естонії

Основні аспекти та принципи оподаткування регулюються Податковим Кодексом Естонії.

Оподаткування компаній-нерезидентів Естонії, які одержують прибуток в інших країнах, регулюється податковими угодами цих держав.

Прозора податкова система, цифровізація, спрощений державний контроль в Естонії приваблюють підприємців з усього світу. Пріоритетною перевагою для бізнесменів є нульовий податок з доходу фірми. Юристи компанії Maira Consult розрахують, яким буде розмір податку на прибуток підприємств в Естонії та допоможуть побудувати тут ефективну модель ведення бізнесу.